Znáte Cashflow svých společností?

Tok peněz, který vstupuje a vystupuje z firmy.

Cashflow ukazuje, jak dobře firma hospodaří se svými penězi, tedy jak dobře dokáže generovat příjmy a pokrýt své náklady a závazky.

👉🏻 Odráží schopnost společnosti vytvářet hodnotu pro své akcionáře. 👈🏻

Cashflow se dá rozdělit na tři kategorie a ty dohromady tvoří kompletní soubor, který je jednou ze tří hlavních částí účetních výkazů společnosti, společně s rozvahou a výkazem zisku a ztráty.

Cashflow z provozních činností
Peněžní tok, který vzniká z běžného podnikání firmy. Zahrnuje příjmy z prodeje zboží a služeb, platby dodavatelům, zaměstnancům, daním a dalším provozním nákladům.
👉🏻 Jak efektivně společnost využívá své zdroje a jak rentabilní je její hlavní činnost. 👈🏻

Cashflow z investičních činností
Peněžní tok, který vzniká z nákupu nebo prodeje dlouhodobých aktiv, jako jsou nemovitosti, stroje, zařízení, patenty nebo akcie jiných společností.
👉🏻 Jak společnost investuje do svého růstu a rozvoje. 👈🏻

Cashflow z finančních činností
Peněžní tok, který vzniká z půjček, splátek, vydávání nebo odkupu akcií, vyplácení dividend nebo úroků.
👉🏻 Jak firma financuje své aktivity a jak se dělí o své zisky se svými věřiteli a akcionáři. 👈🏻

Příklad malé pekárny, která prodává pečivo
✍🏻
Každý měsíc musí pekárna zaplatit nájem, mzdy zaměstnancům, suroviny, energii a další provozní náklady. To jsou její výdaje. Na druhou stranu, každý den prodává své výrobky zákazníkům, kteří jí platí hotově nebo kartou. To jsou její příjmy.

👉🏻 Rozdíl mezi jejími příjmy a výdaji je její cashflow. 👈🏻